オーストラリアで仕事やアルバイトをすると所得税が給与から徴収され、タックスリターンという年に一度の所得申告手続き（確定申告）が必要になります。

これは留学やワーキングホリデーなど、オーストラリアで1豪ドルでも収入のある全ての人が対象です。

オーストラリアの所得税の仕組みと、過払い分の税金が戻ってくるかもしれないタックスリターンの手続き、そしてスーパーアニュエーション（年金）についても説明します。

オーストラリアの所得税とは

オーストラリアにも日本と同様、給料が支給される際に引かれる所得税（income tax）制度があります。

所得税とは、働いて得た給料（所得）に応じて徴収される税金で、オーストラリアでは7月1日〜6月30日を会計年度とし、この間の所得を対象に所得税を計算します。

所得税は、ワーキングホリデーや学生ビザで働く場合も徴収対象です。税率は税法上の「居住者」か「非居住者」かによって異なります。ここでは、以下の2つの区分に分けて税率を解説します。

• ワーキングホリデー（ビザ417・462）の所得税率
• オーストラリア居住者（長期学生ビザなど）の所得税率

自分がどちらの区分に該当するか、以下を確認してみてください。

ワーキングホリデー（ビザ417・462）の所得税率

ワーキングホリデー・ビザ（サブクラス417・462）で滞在している方には、ワーキングホリデーメーカー（WHM）専用の税率が適用されます。

4万5,000豪ドル未満の所得であれば15%と定められており、これは通称バックパッカー税（Backpackers tax）とも呼ばれています。オーストラリアでワーホリとして働くほとんどの方にこの税率が適用されます。

WHMの所得税率は以下のとおりです。

非居住者の税率（2025-2026年度）

参考：ATO｜Tax rates – working holiday maker

例）給料が2万豪ドルだった場合（非居住者）

非居住者の給料が2万豪ドル（会計年度中）だった場合の所得税は、以下のとおりです。

所得が「4万5,000豪ドル以下」のため、所得税率15%が適用。

→ よって、20,000 × 0.15 = 3,000豪ドル（約33万円） が所得税額です。

例）給料が4万豪ドルだった場合（非居住者）

非居住者の給料が4万豪ドル（会計年度中）だった場合の所得税は、以下のとおりです。

所得が「4万5,000豪ドル以下」のため、所得税率15%が適用。

→ よって、40,000 × 0.15 = 6,000豪ドル（約66万円） が所得税額です。

※1豪ドル＝約110円換算（2026年3月時点）
※ワーホリビザ以外の外国人居住者（短期学生ビザなど）には、上記とは異なる税率（外国人居住者税率）が適用されます。詳しくはATOの公式サイトをご確認ください。

オーストラリア居住者（長期学生ビザなど）の所得税率

「居住者」の対象となるのは、永住権、ビジネス・ビザ、長期の学生ビザで滞在しており、税法上のオーストラリア居住者と判定された方です。居住者には1万8,200豪ドルまでの非課税枠（tax-free threshold）が適用されるため、非居住者よりも税負担が軽くなるケースが多くあります。

居住者の所得税率は以下のとおりです。

居住者の税率（2025-2026年度）

※上記の税率にはメディケア賦課金（Medicare levy）2%は含まれていません。

参考：ATO｜Tax rates – Australian resident

例）給料が2万豪ドルだった場合（居住者）

居住者の給料が2万豪ドル（会計年度中）だった場合の所得税は、以下のとおりです。

所得が「18,201〜45,000豪ドル」の間のため、18,200豪ドルを超えた部分に所得税率16%が適用。

→ よって、(20,000 − 18,200) × 0.16 = 288豪ドル（約31,700円） が所得税額です。

例）給料が8万豪ドルだった場合（居住者）

居住者の給料が8万豪ドル（会計年度中）だった場合の所得税は、以下のとおりです。

所得が「45,001〜135,000豪ドル」の間のため、45,000豪ドルを超えた部分に所得税率30%が適用。

→ よって、(80,000 − 45,000) × 0.30 + 4,288 = 14,788豪ドル（約163万円） が所得税額です。

※1豪ドル＝約110円換算（2026年3月時点）

オーストラリアのタックスリターン（Tax Return）とは？

タックスリターン（Tax Return）とはオーストラリアの所得申告手続きで、会計年度中に得た給与総額をオーストラリア国税局（ATO）に申告する、日本の確定申告のようなものです。

タックスリターンの「リターン」はお金が戻ってくるという意味ではなく、「申告」という意味です。タックスリターンと聞くと税金の返金手続きと思われがちですが、必ずしもお金が戻ってくるとは限りません。ここでは、以下の2つのポイントを解説します。

• どういう場合にお金が戻ってくる？
• タックスリターンに必要な書類とは？

順番に確認していきましょう。

どういう場合にお金が戻ってくる？

タックスリターン申請で計算された結果、勤務先で源泉徴収（会社が給与から所得税分を引き、先に国に納めること）された金額が多ければ本人に返金され、少なければ足りない分を国に納めなければなりません。オーストラリアでは、毎年7月1日〜10月31日の期間内に必要書類をそろえてタックスリターン手続きを行う必要があります。

タックスリターンに必要な書類とは？

タックスリターンに必要な書類は以下の通りです。

たいていのワーホリや学生ビザの人は主に、以下の1〜4と11を用意し、その他は必要な場合のみ用意します。

1. タックス･ファイル･ナンバー（TFN）
2. インカム・ステートメント（income statement、旧ペイメント・サマリー）
   ※myGovのATOオンラインサービスから確認できます
3. 還付金を受け取るための銀行口座情報
4. 会計期間内に受け取った銀行の利息
5. 株の配当金の支払い証明書
6. 投資ファンドの記録
7. 不動産収入･ビジネス収入の内訳
8. 必要経費などの領収証
9. 民間医療保険（永住者のみ）
10. 配偶者の収入（必要な場合のみ）
11. パスポート、ビザの証明（メディケア保険料免除の場合のみ）

タックスリターンの申請方法

タックスリターンの申請方法には、①インターネットを使って自分で申請する方法（無料）と、②登録税理士などの専門エージェントに依頼する方法（有料）があります。タックスリターンは手続きを誤ったり遅れたりすると罰金を課せられることもあるため、税金の専門家に依頼する人が多いです。

タックスリターン申請を自分で行う場合、「myGov」というオーストラリア政府のオンライン･システムを使います。myGovの利用には、myGovとオーストラリア国税局（ATO）のアカウントを作る必要があります。

スーパーアニュエーションとは

スーパーアニュエーションとは、オーストラリアの退職年金制度のことです。雇用主は従業員の給料の12%（2025-2026年度）に相当する金額を、スーパーアニュエーション・ファンドという年金運用のための口座に積み立てる義務があります。

スーパーアニュエーションは、国籍やビザの種類に関係なく、オーストラリアで働くすべての従業員に適用されます。以前は月収450豪ドル以上という条件がありましたが、2022年7月1日にこの最低閾値は撤廃されました。

スーパーアニュエーションは基本的に老後のための積立金であり、退職時に引き出すことが前提です。ただし、ワーホリや学生など短期滞在者の場合は、帰国時に返金手続きをすれば引き出すことができます。

なお、返金時には税金が差し引かれるため、積立額の全額が戻るわけではありません。税率は居住者区分やビザの種類によって異なります。

ここでは、返金に関する以下の2つのポイントを解説します。

• スーパーアニュエーション返金対象者
• スーパーアニュエーション返金申請の方法

それぞれ確認しておきましょう。

参考：ATO｜Super guarantee

スーパーアニュエーション返金対象者

スーパーアニュエーション･ファンドを持っている人のうち、スーパーアニュエーションの引き出しができる対象者は以下の通りです。

• 1カ月以内に帰国予定
• すでにオーストラリアを出国している（永久的に）
• ワーホリや学生ビザなどの期限が切れている

スーパーアニュエーション返金申請の方法

スーパーアニュエーションの返金手続きは、オンラインまたは郵送で行います。

オンライン申請は、オーストラリア国税局（ATO）のウェブサイト から手続き可能です。郵送の際は、ATOで申請用紙取得に加え、スーパーアニュエーションファンドから必要書類を発行してもらう必要があります。

なお、ご自身での手続きが不安な方は、税理士や会計士などに代行を依頼するのも一つの手です。

スーパーアニュエーションに関する詳しい情報は、ATOの公式ページ（Departing Australia superannuation payment）をご確認ください。

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